國務院國有資產監(jiān)督管理委員會令
　

第33號

    《中央企業(yè)負責人經營業(yè)績考核辦法》已經國務院國有資產監(jiān)督管理委員會主任辦公會議審議通過，并報經深化國有企業(yè)負責人薪酬制度改革工作領導小組同意，現予公布。本辦法自公布之日起施行。

國務院國有資產監(jiān)督管理委員會主任 肖亞慶

2016年12月8日

中央企業(yè)負責人經營業(yè)績考核辦法

第一章 總 則

第一條 為切實履行企業(yè)國有資產出資人職責，維護所有者權益，落實國有資產保值增值責任，建立健全有效的激勵和約束機制，引導中央企業(yè)提質增效升級，實現做強做優(yōu)做大，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律法規(guī)和《中共中央 國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》（中發(fā)[2015]22號）以及深化中央管理企業(yè)負責人薪酬制度改革等有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法考核的中央企業(yè)負責人，是指經國務院授權由國務院國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的國家出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）中由中央和國資委管理的人員。

第三條 企業(yè)負責人經營業(yè)績考核遵循以下原則：

（一）堅持依法依規(guī)。嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)，按照權利、義務、責任相統一的要求，建立健全依法合規(guī)經營、可追溯的資產經營責任制。

（二）堅持市場化改革方向。根據市場經濟的內在要求，遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律，實行與企業(yè)功能定位、經營性質和業(yè)務特點相適應的分類考核，提高考核的針對性和有效性。

（三）堅持與激勵約束緊密結合。建立與企業(yè)負責人選任方式相匹配、與企業(yè)功能定位相適應、與經營業(yè)績緊密掛鉤的差異化激勵約束機制。

（四）堅持短期目標與長遠發(fā)展相統一。強化國際對標和行業(yè)對標，構建年度考核與任期考核相結合，立足當前、著眼長遠的考核體系。　

第四條 年度經營業(yè)績考核和任期經營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權代表與企業(yè)主要負責人簽訂經營業(yè)績責任書的方式進行。

第二章 考核導向

第五條 突出發(fā)展質量，引導企業(yè)牢固樹立創(chuàng)新、協調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，主動適應和引領經濟發(fā)展新常態(tài)，不斷改善經營管理，實現高質量、可持續(xù)的發(fā)展。

第六條 注重資本運營效率，引導企業(yè)以提高經濟效益為中心，優(yōu)化資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全,提高價值創(chuàng)造能力。

第七條 準確界定企業(yè)功能，引導企業(yè)在服務國家戰(zhàn)略目標、保障國家安全和國民經濟運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產業(yè)以及完成特殊任務中發(fā)揮重要作用，增強國有經濟活力、放大國有資本功能。

第八條 堅持創(chuàng)新發(fā)展，引導企業(yè)深入實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，強化自主創(chuàng)新，加強協同創(chuàng)新，大力推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加快科技成果轉化，提升核心競爭力。

第九條 重視國際化經營，引導企業(yè)積極穩(wěn)妥參與“一帶一路”重大項目建設，加強國際產能和裝備制造合作，推動產品、技術、標準、服務走出去，規(guī)范、有序參與國際市場競爭，培育具有世界一流水平的跨國公司。

第十條 健全問責機制，引導企業(yè)科學決策，依法合規(guī)經營，防范經營風險，防止國有資產流失。

第三章 分類考核

第十一條 根據國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，結合企業(yè)實際，對不同功能和類別的企業(yè)，突出不同考核重點，合理設置經營業(yè)績考核指標及權重，確定差異化考核標準，實施分類考核。

第十二條 對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領域的商業(yè)類企業(yè)，以增強國有經濟活力、放大國有資本功能、實現國有資本保值增值為導向，重點考核企業(yè)經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導企業(yè)提高資本運營效率，提升價值創(chuàng)造力。鼓勵企業(yè)積極承擔社會責任。

第十三條 對主業(yè)處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的商業(yè)類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務國家戰(zhàn)略為導向，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎上，加強對服務國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經濟運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產業(yè)以及完成重大專項任務情況的考核。適度調整經濟效益指標和國有資本保值增值率指標考核權重，合理確定經濟增加值指標的資本成本率。承擔國家安全、行業(yè)共性技術或國家重大專項任務完成情況較差的企業(yè)，無特殊客觀原因的，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

第十四條 對公益類企業(yè)，以支持企業(yè)更好地保障民生、服務社會、提供公共產品和服務為導向，堅持經濟效益和社會效益相結合，把社會效益放在首位，重點考核產品服務質量、成本控制、營運效率和保障能力。根據不同企業(yè)特點，有區(qū)別地將經濟增加值和國有資本保值增值率指標納入年度和任期考核，適當降低考核權重和回報要求。對社會效益指標引入第三方評價，評價結果較差的企業(yè)，根據具體情況，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

第十五條 根據企業(yè)經營性質、發(fā)展階段、管理短板和產業(yè)功能，設置有針對性的差異化考核指標。

第十六條 建立健全業(yè)績考核特殊事項清單管理制度。將企業(yè)承擔的保障國家安全、提供公共服務、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產業(yè)、實施“走出去”重大戰(zhàn)略項目等特殊事項列入管理清單，對當期經營業(yè)績產生重大影響的特殊事項，在考核時予以適當處理。

第四章 目標管理

第十七條 國資委按照企業(yè)發(fā)展與國民經濟發(fā)展速度相適應、與在國家經濟建設中骨干地位作用相匹配、與做強做優(yōu)做大要求相符合的原則，主導確定企業(yè)經營業(yè)績總體目標（以下簡稱總體目標）。

第十八條 企業(yè)考核目標值應與總體目標相銜接，根據不同功能企業(yè)情況，以基準值為基礎予以核定。

第十九條 年度考核基準值根據企業(yè)考核指標上年完成值、前三年完成值的平均值和外部因素、行業(yè)對標情況綜合確定。

第二十條 年度利潤總額、經濟增加值（也稱經濟利潤，下同）指標目標值設置為三檔。

第一檔：目標值達到歷史最好水平，或者明顯好于上年完成值且增幅高于企業(yè)總體目標。

第二檔：目標值不低于基準值。

第三檔：目標值低于基準值。

經行業(yè)對標，目標值處于國際優(yōu)秀水平或國內領先水平的，不進入第三檔目標。

第二十一條 國資委將企業(yè)年度利潤總額、經濟增加值指標目標值與考核計分、結果評級緊密結合。

第一檔目標值，完成后指標得滿分，同時根據目標值先進程度給予加分獎勵。

第二檔目標值，完成后正常計分。

第三檔目標值，完成后加分受限，考核結果不得進入A級。

第二十二條 利潤總額目標值與工資總額預算掛鉤。

第一檔目標值，工資總額預算高于上年水平。超額完成目標的，按照工資總額預算管理制度可以實施特別獎勵。

第二檔目標值，工資總額預算原則上不低于上年水平（目標值低于上年完成值較多的除外）。

第三檔目標值，工資總額預算比上年應有所下降。

第二十三條 任期考核基準值根據上一任期完成值和上一任期第三年完成值綜合確定。各項考核目標值經對標處于行業(yè)優(yōu)秀水平的完成后得滿分；考核目標值低于基準值的加分受限。

第五章 考核實施

第二十四條 企業(yè)負責人經營業(yè)績考核工作在國資委領導下，由國資委業(yè)績考核領導小組組織實施。

第二十五條 年度經營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經營業(yè)績考核以三年為考核期。

第二十六條 經營業(yè)績責任書內容：

（一）雙方的單位名稱、職務和姓名；

（二）考核內容及指標；

（三）考核與獎懲；

（四）責任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要約定的事項。

第二十七條 經營業(yè)績責任書簽訂程序：

（一）考核期初，企業(yè)按照國資委經營業(yè)績考核要求，將考核期內考核目標建議值和必要的說明材料報送國資委。

（二）國資委對考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關內容同企業(yè)溝通后予以確定。

（三）由國資委主任或者其授權代表同企業(yè)主要負責人簽訂經營業(yè)績責任書。

第二十八條 考核期中，國資委對經營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控，對考核目標完成進度不理想的企業(yè)提出預警。

第二十九條 建立重大事項報告制度。企業(yè)發(fā)生較大及以上生產安全事故、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件、重大及以上質量事故、重大資產損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產重組等，對經營業(yè)績產生重大影響的，應及時向國資委報告，同時抄報派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

第三十條 經營業(yè)績完成情況按照下列程序進行考核：

（一）考核期末，企業(yè)依據經審計的財務決算數據，形成經營業(yè)績總結分析報告報送國資委，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

（二）國資委依據經審計并經審核的企業(yè)財務決算報告和經審查的統計數據，結合總結分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負責人考核目標的完成情況進行考核，形成考核與獎懲意見。

（三）國資委將考核與獎懲意見反饋給企業(yè)負責人所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向國資委反映。國資委將最終確認的考核結果在一定范圍內公開。

第三十一條 落實董事會對經理層的經營業(yè)績考核職權。

（一）由董事會考核經理層的企業(yè)，國資委與董事會授權代表簽訂年度和任期經營業(yè)績責任書，董事會依據國資委考核要求并結合本企業(yè)實際對經理層實施經營業(yè)績考核。

（二）國資委根據簽訂的經營業(yè)績責任書和董事會企業(yè)考核目標完成情況，確定企業(yè)主要負責人年度和任期經營業(yè)績考核得分和等級。

（三）董事會根據國資委確定的經營業(yè)績考核結果，結合經理層個人履職績效，確定經理層考核結果和薪酬分配方案。

第三十二條 董事會應制訂、完善企業(yè)內部的經營業(yè)績考核辦法，報國資委備案。

第六章 獎 懲

第三十三條 年度經營業(yè)績考核和任期經營業(yè)績考核等級分為A、B、C、D四個級別。

第三十四條 國資委依據年度和任期經營業(yè)績考核結果對企業(yè)負責人實施獎懲。經營業(yè)績考核結果作為企業(yè)負責人薪酬分配的主要依據和職務任免的重要依據。

第三十五條 企業(yè)負責人的薪酬由基本年薪、績效年薪、任期激勵收入三部分構成�；�本年薪是企業(yè)負責人的年度基本收入。

第三十六條 對企業(yè)負責人實行物質激勵與精神激勵。物質激勵主要包括與經營業(yè)績考核結果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。精神激勵主要包括給予任期通報表揚等方式。

第三十七條 企業(yè)負責人的績效年薪以基本年薪為基數，根據年度經營業(yè)績考核結果并結合績效年薪調節(jié)系數確定。

第三十八條 績效年薪按照一定比例實施按月預發(fā)放。國資委依據年度經營業(yè)績半年預評估結果對企業(yè)負責人預發(fā)績效年薪予以調整，有關辦法另行制定。

第三十九條 任期激勵收入根據任期經營業(yè)績考核結果，在不超過企業(yè)負責人任期內年薪總水平的30%以內確定。

第四十條 企業(yè)負責人年度綜合考核評價為不勝任的，不得領取績效年薪。任期綜合考核評價為不勝任的，不得領取任期激勵收入。

第四十一條 企業(yè)主要負責人的分配系數為1，其余被考核人的分配系數由企業(yè)根據各負責人的經營業(yè)績考核結果，在0.6-0.9之間確定，適度拉開差距。分配方案報國資委審核備案后執(zhí)行，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。

第四十二條 對取得重大科技創(chuàng)新成果、承擔重大專項任務和社會參與作出突出貢獻的，在年度經營業(yè)績考核中給予加分獎勵。

第四十三條 對經營業(yè)績優(yōu)秀及在科技創(chuàng)新、品牌建設、國際化經營、節(jié)能減排方面取得突出成績的，經國資委評定后對企業(yè)予以任期激勵。

第四十四條 連續(xù)兩年年度經營業(yè)績考核結果為D級或任期經營業(yè)績考核結果為D級的企業(yè)，且無重大客觀原因的，對企業(yè)負責人予以調整。

第四十五條 企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，國資委根據具體情節(jié)給予降級或者扣分處理，并相應扣發(fā)或追索扣回企業(yè)法定代表人及相關負責人的績效年薪或任期激勵收入；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分或者對企業(yè)負責人進行調整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理：

（一）違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關法律法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務狀況的；

（二）企業(yè)法定代表人及相關負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導致重大決策失誤、較大及以上生產安全責任事故、重大質量責任事故、重大環(huán)境污染責任事故、重大違紀和法律糾紛案件、境外惡性競爭，造成重大不良影響或者國有資產損失的。

第七章 附 則

第四十六條 企業(yè)在考核期內發(fā)生清產核資、改制重組、主要負責人變動等情況，國資委可以根據具體情況變更經營業(yè)績責任書的相關內容。

第四十七條 中央企業(yè)專職黨組織負責人、紀委書記（紀檢組組長）的考核有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四十八條 國有資本參股公司、被兼并企業(yè)中由國資委管理的企業(yè)負責人，其經營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。具體經營業(yè)績考核事項在經營業(yè)績責任書中確定。

第四十九條 對新組建尚未進入正常經營、主要從事專項技術研發(fā)的企業(yè)和國有資本投資運營公司，經營業(yè)績考核實行一企一策。

第五十條 各省、自治區(qū)、直轄市和新疆生產建設兵團國有資產監(jiān)督管理機構，設區(qū)的市、自治州級國有資產監(jiān)督管理機構對國家出資企業(yè)負責人的經營業(yè)績考核，可參照本辦法并結合實際制定具體規(guī)定。

第五十一條 本辦法由國資委負責解釋，具體實施方案另行制定。

第五十二條 本辦法自公布之日起施行。《中央企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法》（國資委令第30號）同時廢止。

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